Venda stock opções impostos

Duas maneiras de vender opções. Em contraste com as opções de compra, venda de opções de ações vem com uma obrigação - a obrigação de vender o capital subjacente a um comprador se o comprador decide exercer a opção e você é atribuído a obrigação de exercício Opções de venda é muitas vezes Referido como escrever opções. Quando você vender ou escrever um Call - você está vendendo um comprador o direito de comprar ações de você a um preço de exercício especificado por um período especificado de tempo, independentemente de quão alto o preço de mercado do estoque pode subir . Chamadas cobertas. Uma das estratégias de redação de chamadas mais populares é conhecida como uma chamada coberta. Em uma chamada coberta, você está vendendo o direito de comprar uma participação que possui Se um comprador decidir exercer sua opção de comprar o capital subjacente , Você está obrigado a vendê-los ao preço de exercício - se o preço de exercício é maior ou menor do que o seu custo original do patrimônio Às vezes, um investidor pode comprar um capital próprio e simultaneamente vender ou escrever uma chamada sobre o equit Y Isto é referido como um buy-write. Examples Você compra 100 ações de um ETF em 20, e imediatamente escrever uma opção de Call coberto a um preço de exercício de 25 para um prêmio de 2 Você imediatamente tomar em 200 - o premium. If O preço de mercado do ETF s permanece sob 25, a seguir a opção do comprador expirará worthless, e você ganhou o prêmio 200. Se o preço do ETF s sobe acima de 25, você pode ter que vender seu ETF e perderá sua apreciação do upside sobre 25 , Você pode fechar para fora sua posição comprando uma opção no mesmo ETF com o mesmo preço de greve e expiração em uma transação de fechamento ao menos parcialmente para reduzir um loss. Uncovered potencial Calls. In uma chamada descoberta você está vendendo o Direito de comprar uma equidade de você que você realmente não possui no time. Examples Você escreve uma chamada em uma ação para um prêmio de 2, com um preço de mercado atual de 20, e um preço de exercício de 25 Novamente, você imediatamente tomar Em 200 - o premium. If o preço da ação fica abaixo de 25, então a opção do comprador Expira sem valor, e você ganhou prêmio de 200. Se o preço da ação sobe para 30 ea opção é exercida, você terá que comprar 100 ações do estoque ao preço de mercado 30 para atender sua obrigação de vendê-lo em 25 Você perde 300 - a diferença entre o seu custo total de compra de 3.000 para o estoque, deduzido o produto de 2.500 da venda de ações exercidas eo prêmio 200 que você tomou para vender a opção. Como este exemplo demonstra, descoberto Call escrita traz risco substancial se o patrimônio A informação acima nas opções de compra e venda é concebida apenas como uma breve descrição das opções. Informações adicionais e importantes podem ser obtidas no site de educação de investidores do Industry Council. Aviso Este site discute opções negociadas em bolsa emitidas pela Opções Clearing Corporation Nenhuma declaração neste site deve ser interpretada como uma recomendação para comprar ou vender um título, ou para fornecer aconselhamento de investimento As opções envolvem riscos a E não são adequados para todos os investidores Antes de comprar ou vender uma opção, uma pessoa deve receber e rever uma cópia de Características e Riscos das Opções Padronizadas publicadas pela Corporação de Compensação de Opções. Podem ser obtidas cópias de seu corretor uma das bolsas. Todas as estratégias discutidas, incluindo exemplos que utilizam dados reais de títulos e preços, são estritamente para fins ilustrativos e educacionais e não devem ser interpretadas Como um endosso, recomendação ou solicitação para comprar ou vender títulos. Obter Opções Quotes. Real-Time After Hours Pré-Mercado News. Flash Quote Resumo Citação Interactive Gráficos Default Setting. 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Por favor, desative o bloqueador de anúncios ou atualize suas configurações para garantir que o javascript e os cookies estejam ativados, para que possamos continuar fornecendo as notícias e os dados de primeira linha que você espera de nós Como acontece com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, é considerado rendimento renda é tributado pelo governo Quanto imposto você vai acabar finalmente pagando e quando você vai pagar esses impostos vão variar dependendo do tipo de opções de ações que você Re oferecidos e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de ações, mais uma em consideração no Congresso Uma opção de ações de incentivo ISO oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir t O condições especiais estabelecidas pela Receita Federal Este tipo de opção de ações permite que os funcionários para evitar o pagamento de impostos sobre as ações de sua propriedade até que as ações são vendidas. Quando a ação é finalmente vendido, os impostos de curto ou longo prazo ganhos de capital são pagos Com base nos ganhos obtidos a diferença entre o preço de venda eo preço de compra Esta taxa de imposto tende a ser inferior às tradicionais taxas de imposto sobre o rendimento O imposto sobre os ganhos de capital a longo prazo é de 20 por cento e aplica-se se o empregado detém as acções durante pelo menos um Ano após o exercício e dois anos após a concessão O imposto sobre os ganhos de capital de curto prazo é o mesmo que a taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39 6 por cento. Tax implicações de três tipos de stock options. Super stock option. Employee exercícios opções . O imposto de renda ordinário 28 - 39 6.Employer começ a dedução de imposto. Dedução de imposto em cima do exercício do empregado. Dedução de imposto em cima do exercício do empregado. O empregado vende opções após 1 ano ou mais. Imposto de ganho de capital a longo prazo em 20.Long-termo c Apital gera imposto em 20. Imposto sobre lucros a longo prazo em 20. Opções de ações não qualificadas NQSOs não recebem tratamento fiscal preferencial Assim, quando um empregado compra ações por exercício de opções, ele ou ela pagará a alíquota de imposto de renda regular sobre o spread entre O que foi pago pelo estoque eo preço de mercado no momento do exercício Os empregadores, entretanto, beneficiam porque podem reivindicar uma dedução de imposto quando os empregados exercitam suas opções Por esta razão, os empregadores estendem frequentemente NQSOs aos empregados que não são executivos. Em 1.000 ações a um preço de exercício de 10 por ação. Fonte Suponha uma taxa de imposto de renda ordinária de 28 por cento A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20 por cento. No exemplo, dois funcionários são investidos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação Um detém opções de ações de incentivo, enquanto o outro detém NQSOs Ambos os funcionários exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender a 30 por ação O empregado com o ISOs não paga Mas 4000 em imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas O empregado com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções, e outros 2.000 em imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Pêndios para a venda de ações ISO dentro de um Ano A intenção por trás ISOs é para recompensar a propriedade do empregado Por esse motivo, um ISO pode tornar-se desqualificado - ou seja, tornar-se uma opção de ações não qualificadas - se o empregado vende as ações dentro de um ano de exercício da opção Isso significa que o empregado pagará ordinária Imposto de renda de 28 a 39 6 por cento imediatamente, em oposição a pagar um imposto de ganhos de capital a longo prazo de 20 por cento quando as ações são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem Seção 423 Planos de Compra de Ações para Empregados ESPPs Estes programas permitem que os funcionários comprem ações da empresa a um preço descontado de até 15% e recebam tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos obtidos quando O estoque é vendido mais tarde. Muitas companhias igualmente oferecem o estoque como parte de um plano de aposentadoria de 401 k Estes planos permitem que os empregados ajam o dinheiro para a aposentadoria e não sejam tributados nessa renda até depois de retirement. Some empregadores oferecem o perk adicionado de combinar o empregado S contribuição para um 401 k com ações da empresa Enquanto isso, ações da empresa também pode ser comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 k, permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimento em uma base contínua e em uma taxa constante. Considerações fiscais para pessoas com grandes ganhos O ​​Imposto Mínimo Alternativo AMT pode aplicar em casos onde um empregado percebe ganhos especialmente grandes de opções de ações de incentivo Este é um imposto complicado, então se você acha que pode se aplicar a você, consulte o seu conselheiro financeiro pessoal Mais e Mais pessoas estão sendo afetadas.- Jason Rich, contribuidor. Get A maioria fora de opções de ações do empregado. Um plano de opção de ações do empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo se Adequadamente geridos Por esta razão, estes planos têm servido como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos tornaram-se um meio popular para atrair funcionários não executivos Infelizmente, alguns ainda não conseguem tirar proveito do dinheiro gerado por seu empregado Stock Compreender a natureza da tributação das opções de ações e do impacto sobre a renda pessoal é fundamental para maximizar tal potencial lucrativo perk. What s uma opção de ações empregado Uma opção de ações do empregado é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um montante definido de Ações de ações da empresa a um preço fixo por um período limitado de tempo Existem duas grandes classificações de opções de ações emitidas opções de ações não qualificadas NSO e opções de ações de incentivo ISO. Não qualificado opções de ações diferem de opções de ações de incentivo de duas maneiras Primeiro, NSOs são oferecidos a funcionários não-executivos e diretores externos ou consultores Em contraste, ISOs são estritamente reservados para os funcionários mais especificamente, execute Ives da empresa Em segundo lugar, opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial federal, enquanto as opções de ações de incentivo são dadas tratamento fiscal favorável, porque eles atendem às regras estatutárias específicas descritas pelo Internal Revenue Code mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecido below. NSO e ISO Os planos compartilham um traço comum que eles podem sentir complexo As transações dentro desses planos devem seguir termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e do Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration, Vesting e Exercício Para começar, os funcionários normalmente não são concedidos a propriedade total das opções Na data de início do contrato também conhecido como a data de concessão Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício das suas opções O calendário de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas que um empregado é capaz de Exercício de um número específico de acções Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 acções na data de concessão, mas um ano A partir dessa data, 200 ações serão adquiridas o empregado é dado o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas O ano após, outras 200 ações são investidos, e assim por diante O calendário de aquisição é seguido por uma data de vencimento Nesta data, o Empregador já não reserva o direito de seu empregado para comprar ações da empresa nos termos do acordo. Uma opção de compra de ações do empregado é concedida a um preço específico, conhecido como o preço de exercício É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer seu Ou suas opções O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho chamado o elemento de pechincha eo imposto a pagar no contrato O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção É exercido. Taxing opções de ações do empregado O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados ​​em seus contratos A tributação das ações opti Em contratos depende do tipo de opção de propriedade. Para as opções de ações não qualificadas NSO. A concessão não é um evento tributável. Taxação começa no momento do exercício O elemento de pechincha de uma opção de ações não qualificadas é considerado compensação e é tributado em Taxas de imposto de renda ordinárias Por exemplo, se um empregado é concedido 100 ações A para um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50 O elemento de barganha no contrato é de 50 - 25 x 100 2.500 Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro evento tributável Se o empregado decidir vender as ações imediatamente ou menos de um ano de exercício, a transação será relatada como um ganho de capital de curto prazo Ou perda e estará sujeito a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho ou perda de capital de longo prazo eo imposto será reduzido. Optio Ns ISO recebe um tratamento fiscal especial. A concessão não é uma transação tributável. Não há eventos tributáveis ​​são relatados no exercício no entanto, o elemento de pechincha de uma opção de ações de incentivo pode desencadear imposto mínimo alternativo AMT. O primeiro evento tributável ocorre na venda Se as ações São vendidos imediatamente após serem exercidos, o elemento pechincha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for honrada as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e Não deve ser vendido até dois anos após a data de concessão Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 100 investido O executivo exerce as opções em 1 de junho de 2008 Se ele ou ela deseja relatar o ganho no contrato como Um ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1 de junho de 2009. Outras Considerações Embora o tempo de uma estratégia de opção de ações é importante, há outras considerações a serem feitas Outro aspecto importante do estoque o Para cada plano de investimento para ser bem sucedido, os ativos têm de ser adequadamente diversificada Um empregado deve ser cauteloso com as posições concentradas em ações de qualquer empresa A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa deve Representam 20 no máximo do plano de investimento total Enquanto você pode se sentir confortável investindo uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar Consultar um especialista financeiro e ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfolio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, o resgate ea tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado Não compreender os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções Como resultado, eles podem ser fortemente penalizar D pelo tio Sam e muitas vezes perder algum do dinheiro gerado por esses contratos Lembre-se que a venda de seu estoque de funcionários imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo Esperando até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo Pode economizar centenas, ou mesmo milhares. Uma pesquisa feita pelo Bureau de Estatísticas do Trabalho dos Estados Unidos para ajudar a medir vacâncias de trabalho Coleta dados de empregadores. A quantidade máxima de dinheiro que os Estados Unidos podem emprestar O teto de dívida foi criado sob a Segunda Liberdade Bond Act. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve para outra instituição depositária.1 Uma medida estatística da dispersão de retornos para um determinado índice de mercado ou de segurança A volatilidade pode ser medida. Um ato do Congresso dos EUA Aprovado em 1933 como o ato de operação bancária, que proibiu os bancos comerciais de participar no investimento. A folha de pagamento do nfarm faz referência a todo o Rms, famílias privadas eo setor sem fins lucrativos O U S Bureau of Labor.